ООО "22 ГРАДУСА" ИНН:0323349060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61631766 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63873090
11504 Основные средства на конец предыдущего года30900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63873090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30900
12103 Запасы на конец отчетного года347542912539
12104 Запасы на конец предыдущего года429125392483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153815411558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154115582045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71651639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года516397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года572958834736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года588347364535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211661914736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619147364535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года806157642605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576426050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1055163221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1632212624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10554272131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42721314535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211661914736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619147364535
21103 Выручка за отчетный год1010344618695
21104 Выручка за предыдущий год446186950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год766232206034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322060340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244112412661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124126610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244112412661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124126610
23303 Проценты к уплате за отчетный год11300
23403 Прочие доходы за отчетный год120344247
23404 Прочие доходы за предыдущий год3442470
23503 Прочие расходы за отчетный год150289228
23504 Прочие расходы за предыдущий год2892280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229812962680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129626800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229812502606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125026060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2298)/Стоимость активов (12116) = 18.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7662+0+0) = 31.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2441)/Выручка (10103) = 24.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2298)/Выручка (10103) = 22.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.988

Индекс Альтмана Z = 6.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (24.16%), рентабельность компании (22.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники