ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ" ИНН:0323349134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61632122 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98280289252
12104 Запасы на конец предыдущего года280289252190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года982802890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2802892520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98280289252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280289252192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72186191182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186191182123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26949870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94987069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2694980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9498700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98280289252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280289252192
21103 Выручка за отчетный год3114430737093816
21104 Выручка за предыдущий год4307370938162927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2618376935283644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3769323736442814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4965381810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5384721720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4965381810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5384721720
23503 Прочие расходы за отчетный год30830200
23504 Прочие расходы за предыдущий год30229100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1882361810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2361811720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188236181172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236181172113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (98) = 191.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2618+0+0) = 18.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (3114) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (3114) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.918

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.918

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.769

Индекс Альтмана Z = 26.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (15.93%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИШНЯ"