ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА" ИНН:0323349381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61633452 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1095
12104 Запасы на конец предыдущего года9597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года978394
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года978394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года978394
21103 Выручка за отчетный год22396158
21104 Выручка за предыдущий год615811631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21885579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год557911361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год579270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год579270
23403 Прочие доходы за отчетный год2266
23404 Прочие доходы за предыдущий год6641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год645311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645311
32003 Величина капитала на 31410
32007 Величина капитала на 31660
32008 Величина капитала на 311070
33003 Величина капитала на 31410
33007 Величина капитала на 31660
33008 Величина капитала на 311070
41103 Поступления – всего за отчетный год25400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22390
41193 Прочие поступления за отчетный год3010
41203 Платежи – всего за отчетный год23990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3320
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1120
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (151) = 48.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2188+0+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (2239) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (2239) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.871

Х5 = Выручка/Активы = 14.828

Индекс Альтмана Z = 18.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.55), коэффициент быстрой ликвидности (4.55), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬМИРА"