ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРТ С2-УЛАН-УДЭ" ИНН:0323349423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46112313 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года18364429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89955287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373762918798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года762918798794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373103410360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103410358940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37310341035893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10341035893909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364513495370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513495370370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9521540523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521540523540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95215400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5215405230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37310341035893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10341035893909
21103 Выручка за отчетный год6191108691157110077
21104 Выручка за предыдущий год1086911571100779991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563210119113929942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101191101299429966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5597501790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7505591350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год559841790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7501791350
23503 Прочие расходы за отчетный год4326650124
23504 Прочие расходы за предыдущий год73250124143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127181290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18129210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2583021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год830210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10210990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109902

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (373) = 27.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5632+0+0) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (559)/Выручка (6191) = 9.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (6191) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 41.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.444

Индекс Альтмана Z = 52.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (41.44), коэффициент быстрой ликвидности (41.44), коэффициент текущей ликвидности (41.44), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.03%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники