ООО "ЦЕНТР БАЛАНС" ИНН:0323349494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61633883 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21122195197
12104 Запасы на конец предыдущего года22195197183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4468439045633592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4390456335922497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2865144873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51448731286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4965466247024662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4662470246623966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4965466247024662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4662470246623966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3200282831762506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2828317625061602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1765183415262156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1834152621562364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1765183415262156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1834152621562364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4965466247024662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4662470246623966
21103 Выручка за отчетный год24083118437516395
21104 Выручка за предыдущий год311843751639516776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18523529374615178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352937461517814636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год556-4116291217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41162912172140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556-4116291217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41162912172140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1727630
23503 Прочие расходы за отчетный год8524613290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2461328962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471-6407731130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64077311312078
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год990157226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год372-640616904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6406169051661

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (372)/Стоимость активов (4965) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1852+0+0) = 30.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (2408) = 23.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (372)/Выручка (2408) = 15.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.813

Индекс Альтмана Z = 7.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (23.09%), рентабельность компании (15.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия