ООО "СПК БАЗИС" ИНН:0323349688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61634894 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15546133105098
11504 Основные средства на конец предыдущего года1331050980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15546133105098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1331050980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1561218295110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1829517400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1561218798115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1879817450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31158321085213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3210868430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114818520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1852-18220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11581862-3442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1862-18120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24686550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3024686550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31158321085213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3210868430
21103 Выручка за отчетный год29168980720
21104 Выручка за предыдущий год898023500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104231572189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315721890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18745823-1469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58231610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18745470-1469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54701610
23303 Проценты к уплате за отчетный год165117720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год177200
23503 Прочие расходы за отчетный год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1953698-1469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36981610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1653698-1469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36981610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16536980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36981610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (31158) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1874)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1042+0+0) = 179.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1874)/Выручка (2916) = 64.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (2916) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 3.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (64.27%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники