Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет" ИНН:0323349695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61634902 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108313850
11504 Основные средства на конец предыдущего года138500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108313850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1385011
12103 Запасы на конец отчетного года613571082590
12104 Запасы на конец предыдущего года710825903432
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года981710
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525787029574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8702218218957
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года73600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110237134862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371348624120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3132250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года322533920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133592291917026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229191702626509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144422430417026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243041702626520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года318457180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года571825850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319457282595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572825952157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года803253100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32531000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102101825111331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182511133124363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102901857614431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185761443124363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144422430417026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243041702626520
21103 Выручка за отчетный год184943430432803
21104 Выручка за предыдущий год343043280347915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173332948228123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294822799245293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116148224680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год482248112622
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1831310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94046394680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год463946802622
23203 Проценты к получению за отчетный год1431820
23204 Проценты к получению за предыдущий год1823400
23303 Проценты к уплате за отчетный год3200
23403 Прочие доходы за отчетный год404494344
23404 Прочие доходы за предыдущий год4944130
23503 Прочие расходы за отчетный год38086923647
23504 Прочие расходы за предыдущий год6923647552
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-235346231377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год462313772200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181949889
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год949885518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25343674488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36744881682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-253436740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36744880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2534)/Стоимость активов (14442) = -17.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17333+221+0) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (940)/Выручка (18494) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2534)/Выручка (18494) = -13.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 0.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (5.08%), рентабельность компании (-13.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алюмет"