ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР" ИНН:0323349906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61635959 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6775111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года751110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6775111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6775111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751110
21103 Выручка за отчетный год7289671025
21104 Выручка за предыдущий год96710250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год696883885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8838850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3284140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год841400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3284140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год841400
23503 Прочие расходы за отчетный год141212
23504 Прочие расходы за предыдущий год12120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1872128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год721280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222759
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (67) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (696+0+0) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (728) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (728) = -0.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.583

Индекс Альтмана Z = 11.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.25), коэффициент быстрой ликвидности (5.58), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (-0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАШ ПАРТНЁР"