Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор" ИНН:0323349920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61635988 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3520701793
11504 Основные средства на конец предыдущего года7017930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3520701793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7017930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3558791840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7918400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25025010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3076470830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4708300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3076470830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4708300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3558791840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7918400
21103 Выручка за отчетный год421840343707
21104 Выручка за предыдущий год403437070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354727703015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277030150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6711264692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12646920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6711264692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12646920
23303 Проценты к уплате за отчетный год12400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5471264692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12646920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5471264692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12646920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (547)/Стоимость активов (3558) = 15.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3547+0+0) = 18.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (671)/Выручка (4218) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (547)/Выручка (4218) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.256<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (15.91%), рентабельность компании (12.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Семейный Доктор"