ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ" ИНН:0323349945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61636060 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года880179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года932223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года932223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223464
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года932223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224464
21103 Выручка за отчетный год105212445
21104 Выручка за предыдущий год24450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94741682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1047763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1047763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7630
23503 Прочие расходы за отчетный год846668
23504 Прочие расходы за предыдущий год6681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95-1
24603 Прочее за отчетный год-5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год950
36004 Чистые активы на 311150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (741)/Стоимость активов (932) = 79.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9474+0+0) = 11.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1047)/Выручка (10521) = 9.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (741)/Выручка (10521) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.795

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.45

Индекс Альтмана Z = 14.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.15), коэффициент быстрой ликвидности (5.45), коэффициент текущей ликвидности (5.45), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (9.95%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ СТРОЙ"