ООО СК "ЛИДЕР" ИНН:0323349960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61636108 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7230606033657077
11504 Основные средства на конец предыдущего года6060336570772919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7230606033650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6060336570770
12103 Запасы на конец отчетного года58059027503278
12104 Запасы на конец предыдущего года214927503278117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87053093671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года746923594818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года923594818588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14131513140070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30721400770950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года864375731737214172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года913217372141723968
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50891759881431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4877881431101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2334274254543617
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2742545436171000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2334274254540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2742545436170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года639182547952090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года998479520901823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581124762422107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515624280341044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12203072110370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151311037101240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года864375731737214172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года913217372141723968
21103 Выручка за отчетный год1157359428334408639
21104 Выручка за предыдущий год5942833440863919992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1084857475342359590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5726334235018586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7251953-7950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2165-79586390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7251953-7950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2165-79586390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1067493346391
23503 Прочие расходы за отчетный год51385510330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21210984500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10984504940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22007380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212878450421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87845042191

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (8643) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10848+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (11573) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (11573) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.432

Индекс Альтмана Z = 2.383

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.383<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники