Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105" ИНН:0323349991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61636203 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36736528636
11504 Основные средства на конец предыдущего года365286286143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3673652860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3652862860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года475568844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55685792310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187208256300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20825630020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2342633240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2633248790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6016286101180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62861011652489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1301115340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115340503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4715175571140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51755711251986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4715175570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51755711250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6016286101180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62861011652489
21103 Выручка за отчетный год1801801804592
21104 Выручка за предыдущий год18018045923857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1171341464460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1341464464130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6346340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год463441460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6346340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год463441460
23404 Прочие доходы за предыдущий год90001085
23503 Прочие расходы за отчетный год325617243
23504 Прочие расходы за предыдущий год56172751031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3180170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год801738710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1222453
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2242117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195813-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58133850-236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (601) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117+0+0) = 53.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (180) = 35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (180) = 10.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = -1.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (35%), рентабельность компании (10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская инвестиционно-строительная компания 105"