ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+" ИНН:0323350010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61636344 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4012648
11504 Основные средства на конец предыдущего года2648286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40126505
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2648286
12103 Запасы на конец отчетного года548603657
12104 Запасы на конец предыдущего года603657516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102714450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1445457110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110917
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15752049766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20491223643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197620751271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20751271929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18741450278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1450278118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102625240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625240811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102625240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года625240811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197620751271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20751271929
21103 Выручка за отчетный год537336893375
21104 Выручка за предыдущий год368933751771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456725053167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250531671723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8061184208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118420848
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8061184208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118420848
23503 Прочие расходы за отчетный год382123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4241172205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117220546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4241172205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117220545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (1976) = 21.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4567+0+0) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (5373) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (5373) = 7.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.373

Индекс Альтмана Z = 26.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.07), коэффициент текущей ликвидности (15.44), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗОПАСНОСТЬ+"