ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ" ИНН:0323350080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61636692 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1016200301
11504 Основные средства на конец предыдущего года200301401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1016200301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200301401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года842494389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4944512057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2650714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50714336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8685441103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54411652393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18847441404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74414652794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1699-18901006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18909781895
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32182158100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2158100650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32182158100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2158100650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285476298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года476387249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365476298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476387249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18847441404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74414652794
21103 Выручка за отчетный год3747756211756
21104 Выручка за предыдущий год7562117280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180644114107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441141070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194131517649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315176210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194131517649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315176210
23503 Прочие расходы за отчетный год17502412408
23504 Прочие расходы за предыдущий год24124080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1917397241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73972130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1917397241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73972130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (1884) = 10.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1806+0+0) = 107.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1941)/Выручка (3747) = 51.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (3747) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.474

Индекс Альтмана Z = 2.537

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.537<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (51.8%), рентабельность компании (5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИО СИБИРЬ - БАЙКАЛ"