ООО "ЛИОНГЕО" ИНН:0323350242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61637349 ОКВЭД:14.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7129
11504 Основные средства на конец предыдущего года2933
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года560447
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года447333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года631475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года475366
12103 Запасы на конец отчетного года5454
12104 Запасы на конец предыдущего года540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года912018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4542099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1538929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9292466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-287-605
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-605-151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-187-505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-505-51
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150405
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года925735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7351212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14751285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12852112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1538929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9292466
21103 Выручка за отчетный год5670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504-320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3200
22203 Управленческие расходы за отчетный год228225
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276-545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5450
23404 Прочие доходы за предыдущий год-50
23503 Прочие расходы за отчетный год1928
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257-568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206-455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год206-455
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3410
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 31-492-151
32008 Величина капитала на 31-392-51
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2050
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2050
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31-287-605
33008 Величина капитала на 31-187-505
36003 Чистые активы на 31-187-506
36004 Чистые активы на 31-506-51
41103 Поступления – всего за отчетный год6690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5670
41193 Прочие поступления за отчетный год1020
41203 Платежи – всего за отчетный год355338
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39108
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14974
41293 Прочие платежи за отчетный год167156
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год314-338
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период414-338

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (1538) = 13.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63+0+228) = 94.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (567) = 48.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (567) = 36.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.108

Индекс Альтмана Z = 1.367

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.367<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (48.68%), рентабельность компании (36.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия