ООО "Бриз" ИНН:0323350387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61637763 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4504500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года45000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4504500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45000
12103 Запасы на конец отчетного года191919
12104 Запасы на конец предыдущего года191929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2929426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2942679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479479426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47942679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416416419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41641964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479479426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47942679
23504 Прочие расходы за предыдущий год380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (479) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.603

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 2.722

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.722<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (7.3), коэффициент текущей ликвидности (7.6), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники