Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб" ИНН:0323350436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61638001 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года127112711271
12104 Запасы на конец предыдущего года127112711201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118118255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127114071407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140714071484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127114071407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140714071484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-101-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-101-101-182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125714331433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143314331666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125714331508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143315081666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127114071407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140714071484
21103 Выручка за отчетный год6760785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6380660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1271) = 2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638+0+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (676) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (676) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = 0.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АзияСнаб"