ООО "ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР СТАМ" ИНН:0323350468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61638113 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года45327672463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30511148704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1114870527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7138772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138772213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312170512243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1705122442703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312170512256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1705122572707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3172-2817896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28178971094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348445221496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452214961053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3484452211359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4522113601613
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312170512256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1705122572707
21103 Выручка за отчетный год18692879830666
21104 Выручка за предыдущий год287983066627712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15562345630443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234563044227105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3135342223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5342224607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3135342223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5342224607
23503 Прочие расходы за отчетный год66835250
23504 Прочие расходы за предыдущий год352500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3551817223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1817224607
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3551817223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1817224607

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-355)/Стоимость активов (312) = -113.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1556+0+0) = 20.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (1869) = 16.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-355)/Выручка (1869) = -18.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.91

Индекс Альтмана Z = -79.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.17), рентабельность продукции (16.75%), рентабельность компании (-18.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники