ООО "ТЕХНОЛОГИЯ И К" ИНН:0323350965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66500425 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1152116726631933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21777324104155456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73241041554562735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3182324188471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21778794139060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87941390683070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21778794139068307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87941390683075139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2978-511-554-1876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-511-554-1876-1882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515593051446010183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930514460101837021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51559305144600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930514460101830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21778794139068307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87941390683075139
21103 Выручка за отчетный год2920676904540223447
21104 Выручка за предыдущий год7690454022344717117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2914476174140022910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7617414002291018856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год627340020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7340025370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год627340020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7340025370
23403 Прочие доходы за отчетный год74768612260
23404 Прочие доходы за предыдущий год6861226033
23503 Прочие расходы за отчетный год32765092172318
23504 Прочие расходы за предыдущий год5092172318180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-246725019520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2501952490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209630430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24674113226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4113226-1886

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2467)/Стоимость активов (2177) = -113.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29144+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (29206) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2467)/Выручка (29206) = -8.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.578

Индекс Альтмана Z = -20.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.37), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (-8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники