ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН" ИНН:0323351662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66502849 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года971800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9761400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9761400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года913000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года913000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9761400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4000
21103 Выручка за отчетный год3982400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3894300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88100
23503 Прочие расходы за отчетный год14200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (591)/Стоимость активов (9761) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38943+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (881)/Выручка (39824) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (591)/Выручка (39824) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Х5 = Выручка/Активы = 4.08

Индекс Альтмана Z = 4.435

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИННОВАЦИОННО - НАУЧНЫЙ ИЗЫСКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СЕРШИН"