ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ" ИНН:0323351768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66503458 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года69393635166903
12104 Запасы на конец предыдущего года3936351669030
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года56000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года932000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5348392841632122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2869416321220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303022478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302247810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1462000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года127000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6965789479030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7894790391030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6965789479039278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78947903927810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3978000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3888000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39883898670185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389867018510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1408231301145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2313011450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1569168372337948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1683723379480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2977399672330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3996723390930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6965789479039278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78947903927810
21103 Выручка за отчетный год17442495223624516057
21104 Выручка за предыдущий год4952236245160570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11865489963521715408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3136635217154080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год557752610280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1815610286490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4646000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17025000
22203 Управленческие расходы за отчетный год622000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год605000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30952610280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52610286490
23403 Прочие доходы за отчетный год3564671195123
23404 Прочие доходы за предыдущий год46711951230
23503 Прочие расходы за отчетный год5521162610544
23504 Прочие расходы за предыдущий год11626105440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11340356130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40356132280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96012753
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174035486175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40354861750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4035000
41103 Поступления – всего за отчетный год21747000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18113000
41193 Прочие поступления за отчетный год3634000
41203 Платежи – всего за отчетный год20842000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18715000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1204000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год391000
41293 Прочие платежи за отчетный год532000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год905000
43103 Поступления – всего за отчетный год1915000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1915000
43203 Платежи – всего за отчетный год2820000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2820000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-905000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (6965) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11865+4646+622) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (17442) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (17442) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.34

Индекс Альтмана Z = 6.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСЭКСПОРТ"