ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ" ИНН:0323351937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66503961 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10863110165140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1101651400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258951317496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513174960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134521614712636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16147126360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134521614712636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16147126360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134521381111760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13811117600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23368760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23368760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134521614712636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16147126360
21103 Выручка за отчетный год87551826512313
21104 Выручка за предыдущий год18265123130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год901120878251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1461030000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-256161784062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365593130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25636554062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365547790
23403 Прочие доходы за отчетный год921825
23404 Прочие доходы за предыдущий год18250
23503 Прочие расходы за отчетный год1071074203
23504 Прочие расходы за предыдущий год10742030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27125993884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259946010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год885480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5487170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35920513884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205138840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-359)/Стоимость активов (13452) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9011+0+0) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-256)/Выручка (8755) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-359)/Выручка (8755) = -4.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.92%), рентабельность компании (-4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПМСТРОЙ"

Еще предприятия