ООО "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:0323352176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66504966 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12412459
12104 Запасы на конец предыдущего года12459240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133013301522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133015221589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145414581586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145815861849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145414581629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145816291932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8078071176
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80711761542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608612418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612418356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141514191594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141915941898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145414581629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145816291932
21104 Выручка за предыдущий год75018963128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70018813102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501526
23504 Прочие расходы за предыдущий год381414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1454) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 3.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники