ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР" ИНН:0323352747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66507462 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67000
12103 Запасы на конец отчетного года173315554
12104 Запасы на конец предыдущего года315554147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313731425909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31425909481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21540567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40567142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352538626530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38626530770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419538626530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38626530770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356734742252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34742252232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6283884277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3884278538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6283884277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3884278538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419538626530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38626530770
21103 Выручка за отчетный год239242034013936
21104 Выручка за предыдущий год20340139360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235041879011642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18790116420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42015502294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155022940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42015502294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155022940
23403 Прочие доходы за отчетный год1131250
23404 Прочие доходы за предыдущий год12500
23503 Прочие расходы за отчетный год20420383
23504 Прочие расходы за предыдущий год203830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32914722211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147222110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32914722211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147222110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (4195) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23504+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (23924) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (23924) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.68

Индекс Альтмана Z = 11.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (5.34), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "СЕНАТОР"