ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЮТ-ПЛЮС" ИНН:0323352810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66507686 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года324533
12104 Запасы на конец предыдущего года45330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1163832640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8656400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2295342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года953420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12179721015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100510150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12179721015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100510150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442311402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1804020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года775275613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8256130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года775275613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8256130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12179721015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100510150
21103 Выручка за отчетный год277228562463
21104 Выручка за предыдущий год285624630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284529042022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290420220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73-48441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-484410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73-48441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-484410
23403 Прочие доходы за отчетный год26317
23404 Прочие доходы за предыдущий год63170
23503 Прочие расходы за отчетный год6210138
23504 Прочие расходы за предыдущий год101380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-133-86420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-864200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-159-115392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1153920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-159)/Стоимость активов (1217) = -13.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2845+0+0) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (2772) = -2.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-159)/Выручка (2772) = -5.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 1.82

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.82<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-2.63%), рентабельность компании (-5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники