Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп" ИНН:0323352955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66508125 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314331683296
11504 Основные средства на конец предыдущего года316832963279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314331683296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316832963279
12103 Запасы на конец отчетного года5471268502104705
12104 Запасы на конец предыдущего года68502104705112874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1232875295287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7528528722505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18351784663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1784663118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6887577815110655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77814110655135497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7201880983113951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80982113951138776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86491110940172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111094017256334
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года421124657747577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465774757750656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212572329726201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232962620231786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633696987473778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года698737377982442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7201880983113951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80982113951138776
21103 Выручка за отчетный год433115291054689
21104 Выручка за предыдущий год529103649459797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449428096950438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год809698345653451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1631-280594251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28059-469626346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1631-280594251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28059-469626346
23403 Прочие доходы за отчетный год512226
23404 Прочие доходы за предыдущий год12218720
23503 Прочие расходы за отчетный год8281044413
23504 Прочие расходы за предыдущий год1044414387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2454-289813864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28981-471895979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2454-289813864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28981-471895979

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2454)/Стоимость активов (72018) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44942+0+0) = -3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1631)/Выручка (43311) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2454)/Выручка (43311) = -5.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 4.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-3.77%), рентабельность компании (-5.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТДВ-групп"