Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт" ИНН:0323353243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66509389 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91035
12104 Запасы на конец предыдущего года10350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года803
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10480
21103 Выручка за отчетный год1810613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1680568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13045
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2038

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (18) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (181) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (181) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Х5 = Выручка/Активы = 10.056

Индекс Альтмана Z = 12.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сибэкспорт"