Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион" ИНН:0323353268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66509567 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года218692047
12104 Запасы на конец предыдущего года186920471327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149828612577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286125772213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43427454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427454144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154351575078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515750783684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154351575078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515750783684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40714531320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14531320858
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70427173639
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года271736392750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70427173639
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года271736392750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432987119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98711976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432987119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98711976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154351575078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515750783684
21103 Выручка за отчетный год86042510423523
21104 Выручка за предыдущий год251042352317454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91732228120982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222812098215789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56928232541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282325411665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56928232541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282325411665
23303 Проценты к уплате за отчетный год374670510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год670510142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94321532031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215320311523
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103257243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257243178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104618961788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189617881345

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1046)/Стоимость активов (1543) = -67.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9173+0+0) = -6.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-569)/Выручка (8604) = -6.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1046)/Выручка (8604) = -12.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.678

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.358

Индекс Альтмана Z = -1.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.57), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-6.61%), рентабельность компании (-12.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Юнион"