ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ" ИНН:0323353660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66510990 ОКВЭД:26.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1232698213609
11504 Основные средства на конец предыдущего года69821360911178
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года41017
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1236699213626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69921362611178
12103 Запасы на конец отчетного года92823502227
12104 Запасы на конец предыдущего года235022271185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52513588549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35885491264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43316375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3163751192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622262543151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года625431513641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74571324716775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132471677514819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года623663281809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года632818095622
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года943134884
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1348841530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года943134884
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1348841530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278678514082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6785140826541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278678514082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6785140827667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74571324716775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132471677514819
21103 Выручка за отчетный год1246127525307
21104 Выручка за предыдущий год12752530736780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1201902510435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90251043528124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453727-5128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3727-51288656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год453727-5128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3727-51288656
23403 Прочие доходы за отчетный год845935923066
23404 Прочие доходы за предыдущий год359229823628
23503 Прочие расходы за отчетный год849825641741
23504 Прочие расходы за предыдущий год256417416672
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64755-3803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4755-38875612
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год982390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год239840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-924516-3803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4516-39715612

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (7457) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1201+0+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (1246) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (1246) = -7.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.107

Х5 = Выручка/Активы = 0.167

Индекс Альтмана Z = 2.876

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.876<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (19.06), коэффициент текущей ликвидности (22.4), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (-7.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЛИ"