Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:0323353733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511274 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378430823784
11504 Основные средства на конец предыдущего года378437840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378430823784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года378437840
12103 Запасы на конец отчетного года12801516988
12104 Запасы на конец предыдущего года15169884464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2662393510121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3935101213605
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12328505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28505843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4065547911614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5479116148912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7849856115398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9263153988912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29095706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года816706893
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года731172794949
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года727949494949
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2484669743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116897433070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7559846614692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8447146928019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7849856115398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9263153988912
21103 Выручка за отчетный год59821737810121
21104 Выручка за предыдущий год173781012117437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5632170709239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16349923916956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350308882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1029882481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350308882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1029882481
23504 Прочие расходы за предыдущий год2212489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350286870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1007870468
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70201174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2011740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28085696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год806696468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3180600
32008 Величина капитала на 3181600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)80600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80600
33218 Убыток (ИТОГО)80600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3128000
33008 Величина капитала на 3129000
36003 Чистые активы на 3129000
36004 Чистые активы на 3181600
43103 Поступления – всего за отчетный год9500
43193 Прочие поступления за отчетный год9500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (7849) = 3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5632+0+0) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (5982) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (5982) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 3.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"