ООО "ЭЛЕНС" ИНН:0323353885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511995 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5089993887
11504 Основные средства на конец предыдущего года9993887533
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11109993887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9993887533
12103 Запасы на конец отчетного года34774850120
12104 Запасы на конец предыдущего года850120371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8114683217233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66511723335899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357663603107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года636031071057
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465241404220460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139152046037327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476341504124347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149142434737860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года504400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года748800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505474987604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года749876047588
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1622
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года622584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15008770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года87700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41079666016721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65321672129688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42579753716721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74091672129688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476341504124347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149142434737860
21103 Выручка за отчетный год86172441036429
21104 Выручка за предыдущий год244103642984464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78552424737911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216403791169116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год762163-1482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2770-148215348
22203 Управленческие расходы за отчетный год338500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2623163-1482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162-148215348
23203 Проценты к получению за отчетный год7000
23204 Проценты к получению за предыдущий год4600
23303 Проценты к уплате за отчетный год2195649
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56498
23403 Прочие доходы за отчетный год39516454
23404 Прочие доходы за предыдущий год56454158
23503 Прочие расходы за отчетный год3182444866
23504 Прочие расходы за предыдущий год24448668820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3051-8657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87576678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35411368
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2444-10516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106165310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-244400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2444)/Стоимость активов (47634) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7855+0+3385) = -23.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2623)/Выручка (8617) = -30.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2444)/Выручка (8617) = -28.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 0.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-30.44%), рентабельность компании (-28.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия