Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ" ИНН:0323353892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66512032 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77919842157
11504 Основные средства на конец предыдущего года198421570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77919842157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198421570
12103 Запасы на конец отчетного года123116785386
12104 Запасы на конец предыдущего года167853860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56001996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24421470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179125447533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254475330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257045289690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452896900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122421008812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210088120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13462428878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24288780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13462428878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24288780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257045289690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452896900
21103 Выручка за отчетный год46868968950
21104 Выручка за предыдущий год689689500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1283111327018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1113270180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-815-42361932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-423619320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-815-42361932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-423619320
23403 Прочие доходы за отчетный год107100
23503 Прочие расходы за отчетный год11172258655
23504 Прочие расходы за предыдущий год22586550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-861-64941277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-649412770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15218293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2182930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-876-6712984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-67129840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-876)/Стоимость активов (2570) = -34.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1283+0+0) = -63.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-815)/Выручка (468) = -174.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-876)/Выручка (468) = -187.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.909

Х5 = Выручка/Активы = 0.182

Индекс Альтмана Z = -0.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-174.15%), рентабельность компании (-187.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕЕТ"