ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД" ИНН:0323353934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66512138 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года418346292
12104 Запасы на конец предыдущего года3462920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418346297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3462970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418346297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3462970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11710774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301239223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2392230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301239223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2392230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418346297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3462970
21103 Выручка за отчетный год9465485383
21104 Выручка за предыдущий год4853830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7887388319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3883190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15789764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97640
22203 Управленческие расходы за отчетный год18900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13899764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97640
23503 Прочие расходы за отчетный год128200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1079764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1079764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (418) = 25.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7887+0+189) = 17.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1389)/Выручка (9465) = 14.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (9465) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 4.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (14.68%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИД"

Еще предприятия