ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ" ИНН:0323354381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66513793 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595077
11504 Основные средства на конец предыдущего года50770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года595077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50770
12103 Запасы на конец отчетного года827092
12104 Запасы на конец предыдущего года70920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397431931983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319319830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10012890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415633912165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года339121650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421534412242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344122420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-717-252-1229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-252-12290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493236933471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369334710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года493236933471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369334710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421534412242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344122420
21103 Выручка за отчетный год169481528811470
21104 Выручка за предыдущий год15288114700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168411411112057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14111120570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1071177-587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1177-5870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1071177-587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1177-5870
23503 Прочие расходы за отчетный год4379843
23504 Прочие расходы за предыдущий год98430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3301079-630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1079-6300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1882820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518797-630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год797-6300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (4215) = -12.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16841+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (16948) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (16948) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.145

Индекс Альтмана Z = -2.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (-3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПЬЮТЕРНЫЙ ЦЕНТР "РЕГЛАМЕНТ"