ООО "ВЫСОТА" ИНН:0323354470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66514232 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года500500461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7901128857660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602076601577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1722213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22213212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7918195488373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года654283732250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7918195488373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654283732325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4971139807046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года527570462325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294755681327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126713270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294755681327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126713270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7918195488373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654283732325
21103 Выручка за отчетный год15511831910451
21104 Выручка за предыдущий год7657104515049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141897047856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год710278562909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13386152595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55525952140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13386152595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55525952140
23503 Прочие расходы за отчетный год427119326
23504 Прочие расходы за предыдущий год11932626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29481354790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63847902114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год776940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31480524721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71547212074

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-314)/Стоимость активов (7918) = -3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1418+0+0) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (1551) = 8.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-314)/Выручка (1551) = -20.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.687

Индекс Альтмана Z = 5.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8.58%), рентабельность компании (-20.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники