Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец" ИНН:0323354720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66515415 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года273823452692
12104 Запасы на конец предыдущего года234526926386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280023902771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239027716386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280023902771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239027716386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279023802761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238027616376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279023802761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238027616376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280023902771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239027716386
21103 Выручка за отчетный год1047649509996
21104 Выручка за предыдущий год495051524145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год946239608433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396041223316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10149901563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9901030829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10149901563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9901030829
23503 Прочие расходы за отчетный год10274994
23504 Прочие расходы за предыдущий год49350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139411469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941995829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-136971469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год697995829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (2800) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9462+0+0) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1014)/Выручка (10476) = 9.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (10476) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.68%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стрелец"