ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ" ИНН:0323354945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66516389 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452441270
11504 Основные средства на конец предыдущего года412700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5108133820
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4703924913382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9249133820
12103 Запасы на конец отчетного года3471183070
12104 Запасы на конец предыдущего года1830700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66890256804681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2537546810
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4386295821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62958210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года708082813910572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28139105720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755113738823954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37388239540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года616300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года584800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620358685612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года586856120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65611077413000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10774130000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67401078813000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10788130000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24201258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62326139343070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1393530700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года679800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62568207325342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2073353420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755113738823954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37388239540
21103 Выручка за отчетный год623821076117318
21104 Выручка за предыдущий год10761173180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57327820316116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8203161160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год505525581202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год255812020
22203 Управленческие расходы за отчетный год384600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120925581202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255812020
23303 Проценты к уплате за отчетный год124218120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год181200
23403 Прочие доходы за отчетный год134712190
23404 Прочие доходы за предыдущий год121900
23503 Прочие расходы за отчетный год7911249189
23504 Прочие расходы за предыдущий год12491890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5237161013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71610130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138151203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1512030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год385565810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5658100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56500
36003 Чистые активы на 31620300
36004 Чистые активы на 311266500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (385)/Стоимость активов (75511) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57327+0+3846) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1209)/Выручка (62382) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (385)/Выручка (62382) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 0.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ"