ООО Торговый Дом "СибирьМаркет" ИНН:0323355145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66517035 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1523269741481676
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2723416079231606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4111792316062663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101150527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115052727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27335694106700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56941067062810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27335694106706281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56941067062814366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2131000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2288000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2141229835751876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22983575187677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592339670954405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3396709544054289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года592339670950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3396709544050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27335694106706281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56941067062814366
21103 Выручка за отчетный год200928342057315760
21104 Выручка за предыдущий год283420573157606458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171641111700813894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247117008138946391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293-127735650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363356518660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год450000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1640000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157-127735650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1277356518660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157-127735650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1277356518660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157-127728521492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12772852149254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1277000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157)/Стоимость активов (2733) = -5.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1716+450+0) = -7.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (2009) = -7.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157)/Выручка (2009) = -7.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.617

Индекс Альтмана Z = 8.365

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.62), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-7.81%), рентабельность компании (-7.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники