Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф" ИНН:0323355258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66517495 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45-45-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-45-77
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года575717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-6-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27-6-1
23504 Прочие расходы за предыдущий год1081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-14-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-14-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.789

Индекс Альтмана Z = 5.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галатея-проф"