ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ" ИНН:0323355346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66518000 ОКВЭД:45.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года622464756970
11504 Основные средства на конец предыдущего года647569700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года622464756970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года647569700
12103 Запасы на конец отчетного года1568195791683
12104 Запасы на конец предыдущего года1537137370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года888992301879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1355984960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18665416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17354160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24588188758978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29103176490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308132535015948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35576246190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191316074940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27199209500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53441262317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12623170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53441262317
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12623170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63372348110691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711618060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63372348110691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711633520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308132535015948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35576246190
21103 Выручка за отчетный год69215786753348
21104 Выручка за предыдущий год67329533480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140034389027879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62065228790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70821397725469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5264304690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70821397725469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5264304690
23303 Проценты к уплате за отчетный год484581082
23404 Прочие доходы за предыдущий год12200
23503 Прочие расходы за отчетный год3671293519470
23504 Прочие расходы за предыдущий год2794144830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74975844917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2592149040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80675844917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2592149040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8067)/Стоимость активов (30813) = -26.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14003+0+0) = -50.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7082)/Выручка (6921) = -102.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8067)/Выручка (6921) = -116.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.638

Индекс Альтмана Z = 3.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-102.33%), рентабельность компании (-116.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БПСПОРТСТРОЙ"

Еще предприятия