ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД" ИНН:0323355547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66518425 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340028001020
11504 Основные средства на конец предыдущего года280010200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340028001030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280010300
12103 Запасы на конец отчетного года21021228
12104 Запасы на конец предыдущего года212280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21022448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361030241078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302410780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года367900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38010326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года229527101052
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года271010520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года229527101052
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года271010520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9352110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9352110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361030241078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302410780
21103 Выручка за отчетный год61121274220
21104 Выручка за предыдущий год12742200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4093946203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9461570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201932817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10851100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год110220
22203 Управленческие расходы за отчетный год5861290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год129240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3488917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89170
23503 Прочие расходы за отчетный год7100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2778917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2777614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год277760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (3610) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4093+1085+586) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (6112) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (6112) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 1.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.273<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ МЕД"