ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС" ИНН:0323355650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66519198 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32301542
12104 Запасы на конец предыдущего года3015421006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72329768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29768665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42167388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167388111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7974941998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49419981782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7974941998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49419981782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473287346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28734620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3242071652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20716521762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3242071652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20716521762
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7974941998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49419981782
21103 Выручка за отчетный год5757440511617
21104 Выручка за предыдущий год4405116178013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2406417811281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3177112818003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3351227336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122833610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год293800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413227336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22733610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413227336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22733610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413227336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22733610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (797) = 51.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2406+2938+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (5757) = 7.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (5757) = 7.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.46

Индекс Альтмана Z = 10.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.17%), рентабельность компании (7.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"