ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ" ИНН:0323356276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90031659 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1336651188190
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года118819852060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13366511881985206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1188198520622262
12104 Запасы на конец предыдущего года159070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года866189996649209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года999664264839610
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28233295440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2954465610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11485112951149801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1295114980141653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248516248330135007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24833013500763915
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111666961870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96187495410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116669618749541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года961874954135718
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8483761782289
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года617822898358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194005796985177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года579694229619839
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года32613323920
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года32392428810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13685015214385466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1521438546628197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248516248330135007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24833013500763915
21103 Выручка за отчетный год487196538736917
21104 Выручка за предыдущий год65387369170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1839479977708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799777080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303255739029209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57390292090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303255739029209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57390292090
23403 Прочие доходы за отчетный год737700785
23404 Прочие доходы за предыдущий год7007850
23503 Прочие расходы за отчетный год114621987696
23504 Прочие расходы за предыдущий год219825460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299165589222298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55892274480
24603 Прочее за отчетный год292333010
24604 Прочее за предыдущий год330151500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269935259122298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52591222980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26993525910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52591222980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26993)/Стоимость активов (248516) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18394+0+0) = 164.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30325)/Выручка (48719) = 62.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26993)/Выручка (48719) = 55.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.816

Индекс Альтмана Z = 4.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (62.24%), рентабельность компании (55.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"