Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой" ИНН:0323356452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90032587 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2020200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2020200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020200
12103 Запасы на конец отчетного года40457646484323
12104 Запасы на конец предыдущего года7646484323178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3313210811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132108110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4078777850920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77785092800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40987798511280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77985112100211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2076000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2575000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20962595255228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259525524869
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1269493100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4931000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1269493100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4931000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733272256052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272256052142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73327225600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2722560520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40987798511280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77985112100211
21103 Выручка за отчетный год116821393812535823
21104 Выручка за предыдущий год13938125358230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77931373310000822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13035100007950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год388920525350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9032535280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4275000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год698000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38620525350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2052535280
23503 Прочие расходы за отчетный год1131622521
23504 Прочие расходы за предыдущий год16225250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4994325320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год432532230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4994325320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год432532230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-499000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-499)/Стоимость активов (4098) = -12.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7793+4275+0) = -3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-386)/Выручка (11682) = -3.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-499)/Выручка (11682) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.047

Индекс Альтмана Z = 5.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (5.56), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-3.3%), рентабельность компании (-4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БайкалСтрой"