Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт" ИНН:0323356886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90034787 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45300
11504 Основные средства на конец предыдущего года30300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4742342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4742342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423420
21103 Выручка за отчетный год412909768
21104 Выручка за предыдущий год9097680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412859679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8596790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50890
23504 Прочие расходы за предыдущий год9180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (47) = -8.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (412+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (412) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (412) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 8.766

Индекс Альтмана Z = 8.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Лайт"