ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ" ИНН:0323356999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90035137 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5120411732971939
12104 Запасы на конец предыдущего года41173297193989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3022477954293599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года477953243599676
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2050000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21494200201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361305201105
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года444000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года133000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10657939089260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9390892657390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10657939089265739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года939089265739870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-165000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-156000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-155-146289103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14628910349
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1638300419540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3004195400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1638300419540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3004195400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230139217671424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года392176714246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4818542145813917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542145813917815
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2055719335295
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7193352950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9174653266830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6532668356360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10657939089265739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года939089265739870
21103 Выручка за отчетный год1045078842152818707
21104 Выручка за предыдущий год788421528187071185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год851972712108318657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год528521083186571096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19316134450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2599445500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1384000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1986000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5476134450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613445500
23303 Проценты к уплате за отчетный год4284601030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46010300
23403 Прочие доходы за отчетный год23085177
23503 Прочие расходы за отчетный год145556171131
23504 Прочие расходы за предыдущий год55517113133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-4032560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-402256960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1704117
24603 Прочее за отчетный год3000
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-40418654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4041865439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-404000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (10657) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8519+1384+0) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (547)/Выручка (10450) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (10450) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = 3.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСВЕТ"