Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал" ИНН:0323357093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90035539 ОКВЭД:19.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618197
21103 Выручка за отчетный год277700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (243) = 57.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2638+0+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (2777) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (2777) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.572

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.572

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Х5 = Выручка/Активы = 11.428

Индекс Альтмана Z = 14.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Малое инновационное предприятие "Гутал"