ООО "ДОРЛИГ" ИНН:0323357128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90035692 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года249925341955
12104 Запасы на конец предыдущего года2534195510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7610986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257526432044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2643204410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257526432044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2643204410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5762650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2651920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576275202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27520210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19992368377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23683770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19992368377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23683770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257526432044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2643204410
21103 Выручка за отчетный год16562147387684
21104 Выручка за предыдущий год1473876840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13249144267448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1442674480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3313312236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3122360
22203 Управленческие расходы за отчетный год299900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год314312236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3122360
23504 Прочие расходы за предыдущий год19200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314120236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1202360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31473192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год731920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год314730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год731920
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 312651920
32008 Величина капитала на 312752020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))314730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)314730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))314730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)314730
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 315792650
33008 Величина капитала на 315892750
36003 Чистые активы на 315892750
36004 Чистые активы на 312752020
41103 Поступления – всего за отчетный год16588147380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16562147380
41193 Прочие поступления за отчетный год2600
41203 Платежи – всего за отчетный год15856147150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13270113210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2162020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год172470
41293 Прочие платежи за отчетный год219831450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год732230
43203 Платежи – всего за отчетный год76500
43293 Прочие платежи за отчетный год76500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-76500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (2575) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13249+0+2999) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (314)/Выручка (16562) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (16562) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 2.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия