ООО "МАРАЛ" ИНН:0323357167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90035924 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9543348332283205
12104 Запасы на конец предыдущего года348332283205749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1665538923451301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года538923451301337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1085759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11316892955780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8929557845150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11316892955784515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8929557845151101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11226000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8773000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11236878348454436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8783484544361016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8014673379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1467337985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801467330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146733790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11316892955784515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8929557845151101
21103 Выручка за отчетный год15720220011230611585
21104 Выручка за предыдущий год2200112306115850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1164917878118778096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178781187780960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407141234290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412342934890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1437000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263441234290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412342934890
23503 Прочие расходы за отчетный год1811852069
23504 Прочие расходы за предыдущий год18520690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245339384090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год393840934200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245339384093420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393840934200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2453000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3938000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2453)/Стоимость активов (11316) = 21.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11649+1437+0) = 20.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2634)/Выручка (15720) = 16.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2453)/Выручка (15720) = 15.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 141.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 140.45

Индекс Альтмана Z = 156.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (22.16), коэффициент текущей ликвидности (141.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (16.76%), рентабельность компании (15.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники