ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА" ИНН:0323357304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90036355 ОКВЭД:45.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года379542986354
11504 Основные средства на конец предыдущего года429863540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года379542986354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429863540
12103 Запасы на конец отчетного года2701010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3294920848935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года972489350
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года47200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3369220978953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года973889530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37487639515307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14036153070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года930039740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года397452950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года931139855330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398552950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76500897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2052624109080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1005091150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2817624109977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10050100120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37487639515307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14036153070
21103 Выручка за отчетный год848263427158
21104 Выручка за предыдущий год634271580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28417844882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год819845582276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год455871580
22203 Управленческие расходы за отчетный год107746270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год462748820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7121-692276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6922760
23503 Прочие расходы за отчетный год393931
23504 Прочие расходы за предыдущий год39310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7082-1082245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10822450
24603 Прочее за отчетный год221880
24604 Прочее за предыдущий год18800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7060-2962066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29620300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7060-2960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29620300
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31397400
32008 Величина капитала на 31398500
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31397400
33008 Величина капитала на 31398500
36003 Чистые активы на 31931100
36004 Чистые активы на 31398500
41203 Платежи – всего за отчетный год5600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7060)/Стоимость активов (37487) = 18.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (284+0+1077) = 523.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7121)/Выручка (8482) = 83.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7060)/Выручка (8482) = 83.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.33

Индекс Альтмана Z = 4.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (83.95%), рентабельность компании (83.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАРЖА"